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慌了!电子发票没有章,被客户退回!老会计这样解决,太太太机智了!
王彩琴高级会计师
至上会计

慌了!电子发票没有章,被客户退回!老会计这样解决,太太太机智了!

2023-07-31 14:44:56 至上知识点 9791666人浏览
精彩回答
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电子发票开错如何处理?

纳税人开具电子发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,应该如何处理?

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看不懂?给大家举个例子:

【案例1】:2022年8月,甲公司(通过电子发票服务平台开具发票的纳税人)为乙公司提供设计服务。甲公司在2022年8月x日已为乙公司开具了带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票。8月x日因客观原因服务终止,此前乙公司未对该发票进行确认用途及发票入账,甲公司需全额开具红字“全电”发票。

【分析】由甲公司通过电子发票服务平台填开并上传《确认单》,无需乙公司确认,系统自动校验通过后,甲公司依据核实无误的确认单信息,全额开具红字“全电”发票。

【案例2】:2022年8月,丙公司(通过电子发票服务平台开具发票的纳税人)销售一批玩具给丁公司(XX省纳税人),已开具带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票,丁公司已确认用途。2022年9月,发现开票有误。

【分析】

方法一:由丙公司财务人员通过电子发票服务平台填开并上传《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。丁公司财务人员在72小时内通过增值税发票综合服务平台完成确认后,丙公司财务人员据此开具红字“全电”发票。

方法二:由丁公司财务人员通过增值税发票综合服务平台填开并上传《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。丙公司财务人员在72小时内通过电子发票服务平台完成确认后,据此开具红字“全电”发票。


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